Все о чан для начинающих

Содержание
  1. Все о чан для начинающих
  2. Учет НДС. Я хочу это понять.
  3. Автор статьи
  4. Связанный курс
  5. НДС для манекенов: кто платит, как он рассчитывается, примеры
  6. Что такое НДС?
  7. Пример для манекенов
  8. Типы ставок
  9. Как платить
  10. Как исчисляется налог
  11. История происхождения налога
  12. НДС в бухгалтерском учете — операции, примеры
  13. Методы учета
  14. Основные счета с НДС, используемых в бухгалтерском учете
  15. Типичные операции для учета НДС
  16. Операции с НДС. начисление налогов
  17. Учет входного НДС
  18. Учет входящего налога на добавленную стоимость и его дальнейшее списание на расходы
  19. Возмещение НДС
  20. НДС и авансы
  21. Все о чан для начинающих
  22. Книга учета доходов и расходов физических лиц-предпринимателей по упрощенной налоговой системе
  23. Регистрация TN и TTN
  24. Транспортная экспедиция + STS
  25. Заполнение книги доходов и расходов по упрощенной налоговой системе
  26. Обязательный электронный счет-фактура с 2016 года
  27. НДС, возмещение НДС при экспорте и тому подобное.
  28. Расчет налога на прибыль для индивидуальных предпринимателей

Все о чан для начинающих

    Дом О учебный центр Курсы Обзоры Бухгалтерские услуги Блог Магазин Акции Контакты

Учет НДС. Я хочу это понять.

Автор статьи

Автор и разработчик курсов: «Бухгалтерский и налоговый учет», «Бухгалтерия 1С», «Управление торговлей 1С (торговля и склады)», «Расширенный бухгалтер». Соучредитель Образовательного центра «Профирост». Директор. Эксперт в области бухгалтерского и налогового учета.

Почти все бухгалтеры организаций работают с помощью программы бухгалтерского учета 1С. На момент размещения определенных документов в программе многие даже не понимают, какие проводки должны формироваться на балансе при проводке документов. Это очень опасно, поскольку влечет за собой неправильный расчет налогов, искажение данных.

Особенно тщательно необходимо «контролировать» баланс бухгалтеров, работающих в организациях, применяющих общую систему налогообложения. В конце концов, они плательщиком НДС (налог на добавленную стоимость), и автоматическая встречная проверка операций с НДС сейчас происходит ежеквартально, поэтому Федеральная инспекция налоговой службы немедленно обнаруживает ошибки.

Какие трудности могут ожидать начинающего и практического бухгалтера при учете НДС?

Выгрузка банка.

Если компания находится на общей системе налогообложения, банк должен выгружаться в день. В чем может быть проблема?

Когда от покупателя на счет организации поступает авансовый платеж, в программе генерируется такая транзакция:

Dt 51 Kt 62,02

Из полученного авансового платежа компания обязана рассчитать НДС, подлежащего уплате, то есть вам нужно выставить счет-фактуру на аванс и разместить следующее:

Dt 76, AV Kt 68.02

В программе счета-фактуры для авансового платежа могут выписываться автоматически, используя обработку «Помощник по НДС» (на вкладке «Операции»). Если этого не сделать, нумерация исходящих счетов-фактур не удастся, и это является нарушением.

НДС с продажи (НДС, подлежащего уплате).

При регистрации документов на отгрузку товара (TORG-12 + счет-фактура или один UPD (универсальный документ перевода, содержащий данные счета-фактуры и счета-фактуры вместе)) генерируется транзакция

Связанный курс

Dt 90,03 Kt 68,02

Это НДС с продаж, рассчитанный к оплате. Трудности могут возникнуть только при нумерации счетов-фактур (см. Пункт 1).

НДС от поставщика (входной НДС или НДС, подлежащего вычету).

Бухгалтер может вычислить НДС, если:

А) Составлен контракт

Б) товары и материалы капитализируются, ставятся на баланс, услуга потребляется

В) Первичные документы выполнены правильно

На этом этапе будет создано транзакции для входящих документов:

Согласно накладной: Dt10 (41) Kt 60,01 — товары и материалы капитализировались по себестоимости (без НДС)

Dt19 Kt60,01 — выделен НДС

По счету-фактуре: Dt68,02 Kt19 — НДС исчисляется

Очень часто бухгалтеры делают ошибку, покупая товары и материалы через подотчетное лицо. При составлении авансового отчета, если на чеке указано НДС, его нужно распределить (и они включают в стоимость товаров и материалов), но бухгалтер не может его вычислить, поскольку отсутствует накладная, поэтому необходимо списать эта сумма налога на другие расходы:

Dt 91,02 Kt 71

Кстати, эта сумма не учитывается при определении базы налогообложения налогом на прибыль предприятий.

Обучение для исчисления НДС на СОЛ (баланс).

Когда в конце квартала вы уже заполнили все документы, перед тем, как составить Декларацию, вычислите налог вручную согласно СОЛ, затем сформируйте форму отчетности и сравните «Ваши» номера с теми, что Программа 1С заполнит вас.

Алгоритм расчета НДС для WWS описан ЗДЕСЬ.

/ «Энциклопедия бухгалтерского учета» Profirosta «@ 2018

Информацию на странице ищут по запросам: курсы бухгалтеров в Красноярске, курсы бухгалтерского учета в Красноярске, курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С: Бухгалтерский учет, Дистанционное обучение, Обучение для бухгалтеров, Учебные курсы Зарплата и персонал, Профессиональный развитие бухгалтеров Бухгалтерский учет для начинающих, Предоставление бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через Интернет, Составление деклараций, Мне нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация СПД, Налоги ФЛП, 3 — НДФЛ, Организация бухгалтерского учета

НДС для манекенов: кто платит, как он рассчитывается, примеры

НДС — налог на добавленную стоимость является обязательным для индивидуальных предпринимателей, организаций и всех, кто занимается любой коммерческой деятельностью. Это косвенный налог, и его платят все продавцы, а также те, кто оказывает услуги населению. В этой статье мы попробуем иметь дело с НДС для манекенов и начинающих бухгалтеров.

Что такое НДС?

В некоторых магазинах можно увидеть ценники, в которых указана цена товаров с НДС и без. Но не все понимают, что это на самом деле, откуда берутся все эти цифры и, главное, почему.

Это своего рода пошлину, включенное в цену каждого товара. Мы, как покупатели, покупаем товары с уже добавленным НДС. На все товары он составляет 18%. Для некоторых жизненно важных для населения товаров, таких как хлеб, молоко, крупы, соль и т. д., НДС составляет 10%. Если товары импортируются, ставка налога составляет 0%.

Кто платит НДС? Плательщиками НДС являются организации и физические лица-предприниматели, которые находятся в основной системе налогообложения. В некоторых случаях плательщиками могут быть лица, которые находятся в ГНС.

Это видео очень хорошо рассказывает об учете НДС простыми словами, как говорится, «для чайников»:

Пример для манекенов

Возьмем пример того, где этот НДС скрытый. Вы купили молоко в магазине. Это стоило 30 рублей, и вы заплатили столько же. Продавец платит 10% налога с этого молока, то есть он заплатит государству 3 рубля. Но если у него есть счет-фактура, в котором указано, что он приобрел этот товар по 26,1, а НДС уже включен в счет, то продавец на основании документов насчитывает не 3 рубля, а только разницу и платит НДС 0, 39 рублей.

Чтобы организация получила отчисления, у вас также должен быть счет-фактура на товары до этого счета-фактуры. Отсутствие одного документа может привести к полному уплаты НДС.

Типы ставок

Согласно российскому законодательству НДС исчисляется по трем ставкам.

    Ставка равна нулю. В этом случае налог не взимается с экспорта товаров с последующим их продажей. Весь перечень товаров, относящихся к нулевой ставки, можно увидеть в Налоговом кодексе РФ. 10% касается специальных продуктов питания. Те, без которых невозможно жить. Хлеб, молоко, крупы, лекарства и тому подобное. Весь перечень можно прочитать в налоговом кодексе. В периоды кризиса перечень товаров увеличивается. Показатель 18%, самый распространенный. Все остальные товары и услуги учитываются по этой ставке.

Как платить

Этот налог уплачивается путем заполнения налоговой декларации. В каждом отчетном периоде, до 25 числа включительно, подается декларация и уплачивается начисленный НДС. Вы можете выделить цифры в календаре, когда вам нужно составить декларацию.

    25 января — декларация подается на 4 квартал. прошлого года. 25 апреля — 1 кв. Текущего года. 25 июля — II квартал. года. 25 октября — Q3.

Если 25 число месяца, следующего за отчетным, приходится на выходной, представление отчетов и уплата налога продолжается в первый день недели после этой даты.

Понятно, что НДС уплачивается ежеквартально. Своевременное заполнение и уплата всех налогов лишает компанию от штрафов и штрафных санкций.

Как исчисляется налог

НДС начисляется двумя способами:

    Выручка от продажи облагается налогом, и тогда фактически из нее исчисляется налог на НДС. Начисление базируется на ставке. Тендерное предложение состоит из добавления стоимости для определенного сегмента продаваемого товара.

Второй вариант является более сложным, поскольку для каждого товара необходимо вести отдельный учет. Чаще всего применяется первый тип начислений. Также нужно помнить, что при исчислении НДС существует много тонкостей, которые может определить только специалист.

История происхождения налога

Налог был изначально создан во Франции в начале 1940-х годов. Он заключался в налога с продаж товаров, но у него было много неточностей, а потому не прижился. Ближе к 50-му году французский экономист разработал целую систему, которая состояла из уплаты и возврата налога. Это напомнило мне сегодняшний вид НДС.

В нашей стране НДС появился в 90-х. Первые шаги были неумелыми, страна была на грани краха и краха, поэтому система изначально не прижилась. Приняв решение вывести страну из кризисной ситуации, Егор Гайдар вновь применил эту систему, которая действует до сих пор.

НДС в бухгалтерском учете — операции, примеры

Налог на добавленную стоимость является одним из самых сложных налогов для начального бухгалтера. В то же время это также является ключевым для бюджета страны. Спасибо за изобретение НДС, должен сказать французам, именно они изобрели этот налог в середине 20 века. В России этот вид налога применяется с 1992 года.

Налог на добавленную стоимость отражается не только в налоговой декларации по НДС, но и в бухгалтерском учете. Бухгалтерия — это систематизированная информация обо всех хозяйственных операциях, начиная от покупки офиса и выплаты зарплаты до получения займа. Бухгалтерский учет — обязанность каждой компании; индивидуальные предприниматели и представительства иностранных компаний имеют право отказать в ведении делопроизводства.

Любая операция в бухгалтерском учете должна быть зафиксирована с помощью специальных счетов и задокументирована. Все эти действия регулируются Федеральным законом № 402-ФЗ.

Бухгалтерский учет необходим:

— для определения прибыли и выплат дивидендов

— подать заявку на займы и субсидии

— для привлечения инвестиций

Методы учета

При учете доходов и расходов, как правило, применяются два метода: начисление и денежная база. По методу начисления все расходы и доходы регистрируются именно в том периоде, в котором они возникли, независимо от фактического поступления или списания средств со счетов. Метод денежной базы предполагает признание доходов и расходов и доходов на момент зачисления или списания соответствующих сумм. Метод начисления в бухгалтерском учете, согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, может применяться всеми налогоплательщиками, но кассовый метод возможен только для определенных типов организаций с небольшими доходами. В любом случае выбранный метод бухгалтерского учета должен быть зафиксирован в учетной политике.

Основные счета с НДС, используемых в бухгалтерском учете

При фиксации всех расчетов с использованием налога на добавленную стоимость используются два основных счета. Счет 68 «Расчет налогов и сборов» и его дополнительный субсчет 68-НДС. По займу в размере 68 НДС налог взимается за перечисление в бюджет, а по его дебетовой составляющей исчисляются платежи и отражаются также суммы, направленные на возврат налога. Разница между дебетом и кредитом на счете 68 — это сумма, которую организация должна будет уплатить в бюджет. Точнее, если оборот по займу больше дебетовый, тогда разница перечисляется в бюджет, если же наоборот, разница возмещается государством.

Существует еще один счет для проводки — это счет 19 «НДС по приобретенным ценностям», где, как следует из названия, налог регистрируется при приобретении различных товаров, стоимость которых включает налог на добавленную стоимость. Затем организация вправе подать эту сумму для исчисления налога на счет 68. На счету 19 является субсчета, например, 19-1 «НДС при приобретении основных средств», 19-2 «НДС на приобретенные нематериальные активы», 19-3 «НДС по приобретенных запасов »и др. Для каждого субсчета предусмотрены положения, зафиксированные в законе, операции в нем должны быть отражены.

Счет 90 «Продажи» предназначен для учета товаров, работ и услуг, продаваемых компанией. Кредит этого счета отражает поступления от продажи, а налог, начисленный при продаже, засчитывается в дебет.

Типичные операции для учета НДС

Давайте посмотрим, как записать в бухгалтерском учете основные операции хозяйственной деятельности, с которыми сталкивается почти любая компания.

Операции с НДС. начисление налогов

Продажа собственных товаров и услуг отражаются в операциях с НДС следующим образом:

Продажа товаров и услуг в соответствии с основного профиля компании

Счет 90 «Продажи»

Продажа и оказание услуг для дополнительной деятельности компании (например, аренда помещений)

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Учет налога на авансы, полученные при продаже товаров и услуг

Счет 76 «Расчеты с должниками и кредиторами»

Учет погашения долга по налогу на добавленную стоимость

Счет 51 «Расчетные счета»

Учет входного НДС

Учет входного НДС при приобретении чего-то. Учет входного НДС с последующим принятием к вычету.

Налоговый учет при приобретении товаров, работ и услуг

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Налоговый учет приобретенных товаров и услуг, подлежит вычету

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

Учет входящего налога на добавленную стоимость и его дальнейшее списание на расходы

Эта запись применяется, если компания планирует использовать приобретенные товары в операциях, не облагаемых налогом на добавленную стоимость, и соответственно не планирует подавать эту сумму как отчисления.

Налоговый учет при приобретении товаров

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Учет налога на приобретенные товары, включенные в стоимость товаров

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

Возмещение НДС

Причины взыскания налога могут отличаться. Например, организация переходит на особый режим или начинает использовать имущество в операциях, не подлежащих налогообложению этим налогом, например, место операции с таким имуществом находится за пределами Российской Федерации, а также в ряде других ситуаций. В этом случае транзакции отражаются такими транзакциями:

При переходе в специальный режим

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

После получения освобождения от НДС

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

НДС и авансы

Налог на авансы разрешается принимать к вычету только после того, как состоялась продажа или после отмены операции и возврата аванса.

Счет 51 «Расчетные счета»

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Учет налога, начисленного с авансового платежа

Счет 76 «Расчеты с должниками и кредиторами»

Все о чан для начинающих

УВАЖАЕМЫЕ И УВАЖАЕМЫЕ КОЛЛЕГИ! ДРУЗЬЯ!

Новый 2020 стабильно вошел в нашу жизнь, включая профессиональное. И перед тем, как определить планы на будущее, поставить новые задачи, нарисовать схемы новых концепций, предусмотреть современные тенденции, одним словом, заглянуть вперед, мы традиционно оглядываемся назад и фиксируем результаты прошлого года — 2019.

Сегодня команда IPS Normativeka. by объявляет результаты нашего традиционного конкурса «Человек года», который проводится ежегодно во время зимних каникул среди участников форума портала Accountant. by.

Наши номинации НЕ случайны — в конце концов, они отражают не только деловые, профессиональные, но и человеческие, личные качества участников форума.

Спасибо всем, кто в течение 2019 участвовал в обсуждении насущных проблем на форуме, помогал коллегам не только полезными советами и добрым словом поддержки, но и реальной помощью, делился своими знаниями, навыки, профессиональный опыт и практические.. .

    127 ответов на тему 12. 13
    Налогообложение Автор: Сергей 4 июля 2011, 4:54

Книга учета доходов и расходов физических лиц-предпринимателей по упрощенной налоговой системе

Я работаю индивидуальным предпринимателем за рубежом. Ежемесячно я получаю фиксированную сумму в долларах, плачу налоги в Фонд социального страхования и перечисляю свои доходы себе.

Для уплаты налогов была выбрана упрощенная система налогообложения. В этом случае нужно вести книгу доходов и расходов (она может быть в электронной форме, а в конце налогового периода ее можно напечатать).

Скажите, пожалуйста, где можно взять эту книгу. Желательно, с примерами заполнения. Или скажите мне о том, какие записи должны быть (или где их читать).

    1673 ответы на тему 12. 168
    Бухгалтерский учет Автор: Ольга (гость) 29 мая 2009 10:21 утра

Регистрация TN и TTN

    1201 ответ на тему 12. 121
    Налогообложение Автор: Dginny 11 июля 2012, 23:00

Транспортная экспедиция + STS

    754 ответа на тему 12. 76
    Бухгалтерский учет Автор: Irin 17 декабря 2009, 16:12

Заполнение книги доходов и расходов по упрощенной налоговой системе

    8792 ответы на тему 12. 880

    Бухгалтерский учет Автор: Татьяна 30 июля 2015 11:38 утра

Обязательный электронный счет-фактура с 2016 года

В Беларуси с 2016 года вводится электронный счет-фактура, который будет обязательным документом для всех плательщиков НДС. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс Республики Беларусь предусмотрены законопроектом, опубликованным Министерством финансов Республики Беларусь.

«Электронный счет-фактура является обязательным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость, если иное не установлено настоящей статьей или Президентом Республики Беларусь», — говорится в проекте.

Теперь все плательщики НДС, независимо от размера предприятия и формы собственности, должны подать электронную налоговую декларацию.

«Электронный документооборот электронных счетов-фактур между продавцами и покупателями осуществляется с помощью Портала электронных счетов-фактур (далее в настоящей статье — Портал), который является информационным ресурсом Министерства налогов и сборов республики Беларусь. Портал обеспечивает защиту и конфиденциальность информации, содержащейся в электронных счетах-фактурах «,.

    14835 ответов на тему 12. 1484

    Планирование и AHD Автор: Cevita 28 февраля 2013, 21:33

НДС, возмещение НДС при экспорте и тому подобное.

    1394 ответы на тему 12. 140

    Налогообложение Автор: Юлия 1 июля 2013, 14:12

Расчет налога на прибыль для индивидуальных предпринимателей

Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать налог на прибыль для физического лица-предпринимателя??

Отредактировано модератором согласно правилам форума (под 4.2.)

Оцените статью
Быстрый бизнес ,Школа Менеджеров GRC
Добавить комментарий